Налоги в строительстве: вопросы по «прибыли» и УСНО

С одной стороны, налоговые сборы с малого бизнеса для многих муниципалитетов являются основой бюджета. Однако отпускать малый бизнес на упрощенную систему муниципалы не спешат. И поскольку система ЕНВД местными властями применяется очень широко, она покрывает практически все те виды деятельности, которые теоретически могли бы быть переведены на патенты. Муниципалы очень ревностно следят за тем, чтобы доходная база их казны не уменьшалась. Если деятельность уже обложена единым налогом на вмененный доход, патент по этому направлению не выдается. Именно поэтому из почти шести десятков видов деятельности, по которым Налоговый кодекс позволяет выдавать патенты в рамках упрощенного налогообложения, местные власти обычно ограничиваются одним-двумя десятками. Исключение составляет разве что Москва, где по патенту сегодня можно работать почти по 50 направлениям. Сам себе бухгалтер Исправить ситуацию, облегчив доступ к патентам, должны поправки в Налоговый кодекс, внесенные правительством в рамках налогового пакета и принятые Госдумой в весеннюю сессию.

Оптимизируем налоги ООО в три и даже в 30 раз

Главным условием для применения системы налогообложения в виде ЕНВД является использование объекта торговли при розничной продаже. При этом неважно, будет ли после розничной реализации товара последующая отгрузка и доставка покупателям приобретенной продукции со склада. В любом случае, если эта продажа осуществлена через магазин, она признается розничной торговлей, которая может быть переведена на уплату ЕНВД.

Так обозначено в представленном письме Минфина России.

Расчет единого налога на вмененный доход по данным II квартала . исключили тех, кто занимался ремонтно-строительным бизнесом.

Единый налог на вменённый доход Бизнес-клас: Единый налог на вменённый доход Судя по письмам, кое-кому уже хватило, затосковали некоторые читатели: Для моральной поддержки упавших духом с этой главы начнем знакомиться со способами упрощения налоговой нагрузки. В этом курсе мы не будем рассматривать налоги, которые платят за имеющиеся ресурсы. Это - как судьба, и изучать там нечего. Держишь автотранспорт - платишь транспортный налог за каждую лошадиную силу глава 28 НК.

Помимо уже знакомых нам налогов от хозяйственной деятельности зависят еще несколько, однако рассчитываются они просто и практически не поддаются оптимизации. Выловил, к примеру, тонну судака - платишь тысячу рублей сбора за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов глава Произвел литр шампанского - с тебя 11 рублей акциза глава 22 НК. А вот изученные нами ранее налоги, составляющие основу общей системы налогообложения ОСН , - предмет непростой и безрадостный.

Предприятие по заказу физического лица ведет строительные работы, которые переведены на ЕНВД. Для этого нанимаются рабочие по договорам подряда, заключенным на три месяца. Как в этом случае рассчитывать ЕНВД, если основным показателем для расчета является среднесписочная численность работников, а в их состав не включаются те, с кем заключены гражданско-правовые договоры?

Налогоплательщики, применяющие УСН и ЕНВД, вместо ряда налогов (НДС, налог Если организация выполняет строительные работы, то в учетной.

Его значение, на каждый календарный год устанавливает Министерство экономического развития России. К2 — корректирующий коэффициент. Его устанавливают власти муниципальных образований с целью уменьшения размера налога ЕНВД, для тех или иных видов деятельности. Обратите внимание, с 1 октября года местные власти в регионах получили право изменять налоговую ставку ЕНВД.

Разброс величины составляет от 7,5 до 15 процентов в зависимости от категории налогоплательщика и вида предпринимательской деятельности. Также можно умножить величину налога за один месяц на 3, но только при условии, что в течение квартала не менялся физпоказатель новое значение показателя необходимо учитывать при расчёте, начиная с того же месяца, в котором он изменился. Расчет налога ЕНВД за неполный месяц Для расчёта ЕНВД за неполный месяц, необходимо величину налога за целый месяц умножить на количество фактических дней ведения деятельности за месяц и разделить на количество календарных дней в месяце.

Расчет налога ЕНВД по нескольким видам деятельности Если у вас несколько видов деятельности подпадающих под ЕНВД, тогда налог по каждому из них необходимо рассчитывать отдельно, после чего получившиеся суммы складывать. Если же деятельность ведётся в разных муниципальных образованиях, тогда налог необходимо рассчитывать и уплачивать отдельно по каждому ОКТМО.

Налогообложение ИП при производстве строительных блоков в собственном гараже

Письмо ИМНС опубликовано 13 февраля г. О порядке отражении выручки и затрат строительными организациями в году В связи с принятием Закона Республики Беларусь от При этом суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные субподрядчиком генподрядчику, принимаются к вычету генподрядчиком. На основании изложенного порядок бухгалтерского учета у генподрядчика стоимости работ, выполненных субподрядчиком, определенный пунктами 21, 22 Инструкции по бухгалтерскому учету доходов и расходов по договорам строительного подряда, утвержденной постановлением Министерства архитектуры" и строительства Республики Беларусь от При ведении генподрядчиком бухгалтерского учета стоимости работ, выполненных субподрядчиками, с 1 января года необходимо руководствоваться общими нормами законодательства по бухгалтерскому учету Инструкция по бухгалтерскому учету доходов и расходов, утвержденная постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от

Самой простой формой вмененного налога является фиксированная сумма Иной подход к налогообложению доходов малого бизнеса состоит в том, . занимающиеся частным извозом, сотруд-ники частных строительных.

Порядок установления единого налога на вмененный доход Данная система предполагает применение единого налога на вмененный доход. Одной из причин, побудившей принятие данного налога, является низкое поступление налогов в бюджеты всех уровней. Потеснить теневой бизнес, где имеются как легальные, так и нелегальные возможности скрывать свои доходы, существенно минимизировать налоги или не платить их вообще, можно с переходом на принципиально иное налогообложение.

Использование механизма базовой доходности при расчете единого налога позволит в определенной мере исправить данное положение и увеличить налоговые поступления в бюджеты и внебюджетные фонды. Решение о введении единого налога для отдельных видов деятельности, помимо фискальных целей, также имело задачу упростить процедуру расчета и сбора налога. Однако последнее может быть достигнуто не во всех случаях применения единого налога.

Органы власти субъектов РФ определяют: Со дня введения единого налога на территориях соответствующих субъектов не взимаются платежи в государственные внебюджетные фонды, в которые производится зачисление сумм единого налога по соответствующим ставкам. Области деятельности для указанных лиц и условия применения единого налога представлены в табл.

Ваш -адрес н.

Бухгалтерский учет в строительных организациях. Самая созидательная сфера из всех созданных человечеством — это, безусловно, строительство. Ведь это не только самое мирное проявление творческой энергии, но и самый продуктивный вид экономической и финансовой деятельности. Самые большие объемы строительных работ могут освоить только бурно развивающиеся и идущие в ногу со временем организации.

С года жители Испании освобождены от вмененного налога на строительного объекта, сооружения Р1ап Оепега1 йе Огйепасгдп 1/гЬапа.

Подготовить декларацию УСН онлайн Нельзя забывать о том, что на УСН, кроме налогового периода, то есть календарного года, есть еще и отчетные периоды — первый квартал, полугодие, девять месяцев. Хотя период и называется отчетным, по его итогам не надо сдавать декларацию по УСН, но необходимо рассчитать и заплатить авансовые платежи по данным КУДиР, которые потом будут учтены при расчете единого налога по итогам года примеры с расчётами авансовых платежей приведены в конце статьи.

Споры плательщиков УСН с налоговыми и судебными органами Нечасто учитываемый, но весомый плюс режима УСН Доходы заключается еще и в том, что налогоплательщику в этом случае нет необходимости доказывать обоснованность и правильное документальное оформление расходов. Достаточно фиксировать полученные доходы в КУДиР и по итогам года сдать декларацию по УСН, не переживая о том, что по результатам камеральной проверки могут быть начислены недоимка, пеня и штрафы из-за непризнания некоторых расходов.

При расчете налоговой базы на этом режиме расходы не учитывают вообще. К примеру, споры с налоговиками по признанию расходов при расчете налога на прибыль и обоснованности убытков доводят бизнесменов даже до Высшего арбитражного суда чего только стоят дела о непризнании налоговиками расходов на питьевую воду и туалетные принадлежности в офисах. Конечно, налогоплательщики на УСН Доходы минус расходы тоже должны подтверждать свои расходы правильно оформленными документами, но споров об их обоснованности здесь заметно меньше.

Закрытый, то есть строго определенный, перечень расходов, которые можно учесть при расчете налоговой базы, приведен в статье

Борьба с"дроблением бизнеса": кульминация тренда

Какую специфику имеет бухгалтерский учет в строительстве Особенности бухгалтерского учета в строительстве связаны со спецификой ее деятельности,. Так, бухучет в строительстве для начинающих требует уделить внимание в том числе и: Несмотря на специфичность учета в строительстве, в его основе лежат общепринятые принципы и стандартные счета.

Бизнес-журнал, Редакция разработку проектно сметной документации, приобретение строительных и отделочных материалов, Единый налог на вмененный доход С года увеличатся примерно в 1,5 раза показате ли .

Относительно услуг нормы следующие: Строительные, ветеринарные, уроки частные и пр. Автомобильный ремонт, обслуживание, автомобильная мойка. БД составляет руб. БД — руб. Количество автомобилей не может быть более ти. Павильоны либо магазины площадью не более м. БД — р. ФП — метраж торговой площади. Палатки, киоски и ларьки до 5 м. ФП — торговые точки. Палатки, киоски и нестационарные торговые места более 5 м. ФП — общий метраж торговых площадей.

Какую систему налогообложения выбрать для строительной фирмы?

О чем необходимо помнить предпринимателям, к которым пришли с проверкой В последнее время российский бизнес столкнулся с большими изменениями налогового ландшафта. Прямо сейчас налоговые инспекции массово вызывают предпринимателей и предлагают погасить недоимку в бюджет за последние три года. В поле зрения налоговиков попадают все — размер бизнеса значения не имеет.

Для расчета платежей по налогу ЕНВД, вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-калькулятором непосредственно на этом сайте.

Для сельхозпроизводителей ограничений нет, а для рыболовецких хозяйств — не более работников. Не более Не более 15 с учетом самого ИП и работников на других режимах Размер получаемого дохода Уже работающее ООО не может перейти на УСН, если по итогам 9 месяцев года, в котором оно подаёт уведомление о переходе, его доходы превысили ,5 млн. Для ИП такого ограничения нет. Не ограничен Предприниматель теряет право на патент, если с начала года его доходы, по видам деятельности, на которые получен патент, превысили 60 млн.

Здесь мы привели только самые основные требования к применению льготных режимов, за полной информацией обращайтесь к соответствующим статьям на сайте. Алгоритм выбора системы налогообложения Итак, мы разобрались в основных элементах российских налоговых систем. Что со всем этим делать? Надо оценить - требованиям каких налоговых режимов удовлетворяет ваш бизнес. Начинать надо с выбранного вида деятельности, а именно — под требования каких систем налогообложения он вписывается.

Индивидуальные предприниматели могут приобрести патент на услуги производственного характера, такие как изготовление ковров и ковровых изделий, колбас, валяной обуви, гончарных изделий, бондарной посуды, изделий народного промысла, сельхозинвентаря, очковой оптики, визитных карточек и др. Самый широкий выбор видов деятельности из специальных налоговых режимов — у УСН. Остальные налоговые режимы доступны и физическим, и юридическим лицам.

Система налогообложения для ИП, занимающегося строительством

Также Минфин против учета затрат на такие коммуникации в налоговых расходах. Однако ваша организация выполняет лишь функции застройщика, поэтому на расчете базы по НДС и налогу на прибыль передача местной власти электросетей сказаться никак не должна. Ведь при этом у вас не возникает никаких расходов и нет своего входного НДС.

Производство строительных металлических конструкций и изделий двойную систему учёта(УСН+ЕНВД) из-за этого «P. S.».

ИП занимается строительными отделочными работами, является работодателем имеет своих работников строительных специальностей, которым начисляется заработная плата. Какие налоги и страховые взносы должен уплачивать индивидуальный предприниматель в данном случае? Итак, плательщиками ЕНВД являются организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие на территории муниципального района, городского округа, городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга, в которых введен единый налог, предпринимательскую деятельность, облагаемую единым налогом п.

Система налогообложения в виде ЕНВД может применяться на основании решений представительных органов муниципальных районов, городских округов законодательных представительных органов государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга в отношении такого вида предпринимательской деятельности, как оказание бытовых услуг населению п. Под бытовыми услугами понимаются платные услуги, оказываемые физическим лицам за исключением услуг ломбардов и услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств , предусмотренные Общероссийским классификатором услуг населению, за исключением услуг по изготовлению мебели, строительству индивидуальных домов ст.

В соответствии с Общероссийским классификатором услуг населению к бытовым услугам относятся ремонт и строительство жилья и других построек код Уплата индивидуальным предпринимателем ЕНВД предусматривает освобождение от обязанности по уплате НДФЛ в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, облагаемой ЕНВД , налога на имущество физических лиц в отношении имущества, используемого для осуществления предпринимательской деятельности, облагаемой ЕНВД.

Также он не признается плательщиком НДС в отношении операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с гл. Исчисление и уплата иных налогов и сборов осуществляются ИП в соответствии с иными режимами налогообложения п. Налогоплательщики, осуществляющие наряду с предпринимательской деятельностью, подлежащей обложению ЕНВД, иные виды предпринимательской деятельности, исчисляют и уплачивают налоги и сборы в отношении данных видов деятельности в соответствии с иными режимами налогообложения, предусмотренными НК РФ п.

Если же осуществляемая ИП деятельность не подлежит обложению ЕНВД, то он должен уплачивать налоги в соответствии с общим режимом налогообложения либо упрощенной системой налогообложения далее - УСН. Но при этом должны соблюдаться условия, предусмотренные п. Заметим, что согласно п. При этом ограничения по численности работников и стоимости основных средств и нематериальных активов, установленные гл.

ЕНВД в строительстве

Налогообложение индивидуального предпринимателя Вопрос: Планирую открыть ИП, заниматься отделочными работами по строительству, нанять штат работников. Расскажите, какие налоги я должен буду платить и сколько? Индивидуальный предприниматель, который занимается оказанием строительных услуг физическим лицам гражданам в том числе по ремонту, жилищному строительству, кроме индивидуального строительства , должен уплачивать единый налог на вмененный доход ЕНВД , если на территории муниципального района, в котором он осуществляет свою деятельность, это предусмотрено.

Однако с 1 января г.

В то время как дополнительные доходы, которые готовы узаконить парламентарии,— от налога на вмененный доход малого бизнеса, сбора с игорных.

Юридическая фирма"КЛИФФ" В настоящее время строительство является одной из самых распространенных и доходных сфер бизнеса. Широко распространено как индивидуальное строительство, так и строительство многоквартирных домов, а также услуги по ремонту жилья, где применяются современные технологии и высокотехнологичные материалы. Это вызывает множество вопросов, связанных с налогообложением деятельности строительных компаний.

К тому же не все компании знают о том, что помимо общей системы налогообложения при определенных условиях следует применять систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход ЕНВД. Рассмотрим порядок применения ЕНВД в строительстве. Общие положения Система налогообложения в виде ЕНВД для отдельных видов деятельности устанавливается главой Ограничения применения ЕНВД в отношении установленных видов деятельности определены в п.

Согласно этой норме ЕНВД не применяется в отношении видов предпринимательской деятельности, указанных в п. К бытовым услугам для целей ЕНВД в соответствии со ст. В эту подгруппу входят, в частности, следующие виды услуг:

Узнай, как мусор в"мозгах" мешает тебе больше зарабатывать, и что сделать, чтобы очиститься от него полностью. Кликни тут чтобы прочитать!